Общая совместная собственность супругов имущественный вычет

Содержание

Получение налогового вычета при покупке недвижимости в общую совместную собственность супругов

Общая совместная собственность супругов имущественный вычет

Приобретение партнерами в браке недвижимых активов позволяет улучшить жилищные условия семьи, однако сопровождается существенными денежными расходами. Законодательством предусмотрена возможность частично вернуть стоимость квартиры, для этого можно оформить имущественный вычет через налоговые органы.

Правовой режим общего семейного имущества

Для имущественных активов супругов существуют разнообразные правовые режимы, которые зависят как от способов их приобретения, так и от волеизъявления партнеров. Правовой статус недвижимости супругов будет определяться с учетом следующих обстоятельств:

  • совместная собственность – возникает по общему правилу во всех случаях приобретения недвижимости за счет общих денежных средств семьи;
  • долевая форма собственности – возникает в случае, если партнеры определили распределение долей в общем праве;
  • личная собственность каждого из партнеров – устанавливается на квартиры, принадлежавшие гражданам в добрачный период, либо приобретенные по безвозмездным сделкам после создания семьи;
  • раздельная собственность – определяется по соглашению супругов, зафиксированному в условиях брачного договора.

Помимо этого, при совершении сделки по приобретению недвижимости право собственности может оформляться только на одного из супругов, однако в этом случае личная или раздельная формы собственности не возникают.

Для реализации права на имущественный вычет используются квартиры, приобретенная по возмездной сделке купли-продажи. Поэтому при определении условий предоставления налоговой льготы будут использоваться только совместная и долевая формы собственность.

Какой бывает имущественный вычет

Налоговое законодательство предусматривает два возможных варианта получения налогового вычета, это зависит от источников оплаты стоимости квартиры:

  1. если жилье оплачено в полном объеме за счет собственных средств граждан – используется вычет только исходя из цены договора;
  2. если покупка недвижимости осуществлялась с использованием средств ипотеки – допускается оформить вычет на оплату процентов по кредиту.

Основания для обращения за вычетом будут в целом совпадать для обоих указанных вариантов. Для обращения в налоговый орган необходимо соблюсти следующие условия:

  • право собственности на жилое помещение должно быть зарегистрировано в органах Росреестра;
  • право на обращение за вычетом наступает в году, следующим за годом приобретения квартиры;
  • если подаются документы на вычет по ипотеке, для расчета может использоваться только сумма процентов, уплаченная после регистрации права собственности;
  • вычет будет доступен только при условии подтверждения официальных доходов заявителя, а также удержанного и фактически уплаченного НДФЛ.

Куда и когда обращаться за получением вычета? Документы могут предъявляться в налоговую инспекцию по месту проживания собственников в срок, не позднее 1 апреля года, следующего за годом приобретения недвижимости. Таким образом, при покупке жилого помещения в 2017 году, документы на вычет можно представить до 1 апреля 2018 года.

Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую

Чтобы получить часть суммы, потраченной на приобретения жилья, собственнику необходимо выполнить следующие обязательные действия:

  1. заключить договор купли-продажи и полностью оплатить стоимость жилья;
  2. зарегистрировать право собственности в органах Росреестра и получить выписку ЕГРН;
  3. получить по месту трудовой деятельности справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую размер полученного дохода за календарный год, а также сумму удержанных и уплаченных налогов на доходы;
  4. заполнить бланк декларации по форме 3-НДФЛ и заявление о предоставлении налогового вычета с указанием реквизитов для перечисления;
  5. не позднее 1 апреля подать декларацию 3-НДФЛ и иные обязательные документы сотрудника инспекции ФНС по месту жительства;
  6. получить уведомление о приеме документов и начале проверки в налоговой инспекции;
  7. дождаться завершения проверки и получить сумму вычета безналичным переводом по реквизитам, указанным в заявлении.

Сумму, подлежащую выплате в виде вычета граждане рассчитывают самостоятельно при заполнении декларации.

За какие годы можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры

Предельного срока для обращения за получением вычета законом не установлено, однако установление периодов, за которые можно вернуть НДФЛ, необходимо осуществлять с учетом следующих особенностей:

  • при подаче декларации рассчитывается максимально возможная сумма вычета, которую сможет получить собственник – 13% от суммы 2 000 000 рублей (если цена сделки составляла меньшую сумму, расчет будет производиться исходя из фактической стоимости жилья);
  • при подаче декларации 3-НДФЛ можно получить возврат части налогов не более, чем за три предыдущих года;
  • остаток суммы вычета будет переноситься на следующие годы до тех пор, пока не будет полностью исчерпан.

Таким образом, в настоящее время ограничения по срокам получения средств отсутствуют, законом установлен только максимальный размер получаемого вычета.

Так как для расчета налогового вычета используется максимальный размер стоимости сделки в 2 000 000 рублей, граждане смогут получить не более 260 000 рублей. Если реальная цена сделки составляла меньшую сумму, расчет будет проходить по фактической стоимости объекта (например, при покупке жилья за 1 000 000 рублей, предельный размер вычета составит 130 000 рублей).

На получение вычета может рассчитывать только собственник квартиры. Таким образом. если право собственности будет оформлено только на мужа, жена не сможет обратиться в налоговый орган.

Влияет ли срок приобретения жилья на возврат НДФЛ по вычету

В 2014 году законодатель внес существенные изменения по порядку предоставления вычета супругам в зависимости от правового статуса недвижимости. Если жилье приобреталось до 2014 года, расчет налогового вычета осуществлялся следующим образом:

  1. при совместной собственности – по соглашению супругов о распределении между ними налоговой льготы в пропорциональном соотношении (например, 70 и 30% или 40 и 60%);
  2. при долевой собственности – сумма вычета определялась по размеру доли.

В 2014 году произошло уравнивание прав граждан при любой форме собственности. Вне зависимости от размера доли расчет вычета производится исходя из фактических затрат каждого из партнеров. Так как в период семейных отношений все активы признаются совместно нажитым имуществом, партнеры имеют равные права на получение налоговой льготы.

Особенности оформления налогового вычета

Обладая равными правами, оба супруга смогут получить налоговый вычет при покупке жилья. При этом им нет необходимости представлять соглашение о распределении доли на налоговую льготу, выплата будет осуществляться в следующем порядке:

  1. каждый из супругов сможет претендовать на получение вычета исходя из суммы 2 000 000 рублей, если общая стоимость жилья превысила 4 000 000 рублей;
  2. если цена сделки не превысила 2 000 000 рублей, при подаче декларации 3-НДФЛ супруги могут подать заявление о распределении вычета в пользу супруга, который нес расходы по оплате жилья;
  3. если у одного из партнеров отсутствовали доходы и уплаченные налоги, второй супруг сможет воспользоваться вычетом даже при отсутствии зарегистрированного права собственности.

Таким образом, имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность смогут получить оба супруга в сумме, не превышающей 260 000 рублей для каждого из них.

Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры? Для этого каждому из них нужно собрать стандартный комплект документов:

  • заполненный бланк декларации 3-НДФЛ;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • договор купли-продажи;
  • платежный документ, подтверждающий полную оплату по сделке;
  • выписка из ЕГРН с подтверждением права собственности;
  • справка 2-НДФЛ с места работы.

По итогам проверки документов на каждого из партнеров будет предоставлен вычет в сумме не более 260 000 рублей, либо в меньшем размере. Если цена сделки не превысила 4 000 000 рублей.

Аналогичным образом будет оформляться имущественный налоговый вычет при приобретении супругами жилья в общую долевую собственность. Принцип равенства прав будет применен и в этом случае. Необходимо помнить, что, если у одного из граждан-дольщиков отсутствовали официальные доходы, второй супруг не сможет получить льготы с суммы, превышающей 2 000 000 рублей.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов теперь не имеет юридического значения. Если у номинального собственника отсутствует подтвержденный доход, либо не производилось удержание НДФЛ, с заявлением на вычет вправе обратиться второй супруг.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми имеет следующие особенности:

  • родители имеют право использовать долю детей для увеличения своего налогового вычета;
  • увеличить налоговую льготу за счет доли несовершеннолетнего ребенка может один партнер, или оба родителя;
  • определение размера увеличения вычета за счет доли ребенка производиться по соглашению родителей.

Таким образом. в настоящее время при любом варианте оформления права собственности на приобретаемое жилье, оба супруга смогут реализовать свое право на налоговый вычет.

Источник: https://law247.ru/family/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti-suprugov/

Как супругам разделить налоговый вычет при совместной (общей) собственности

Налоговое законодательство, постоянно обновляясь, в настоящее время позволяет получить максимальный имущественный вычет при совместной собственности супругов.

Читайте также  Выделение части дома из общей долевой собственности

А это немаловажное подспорье для супружеских пар. Ведь вступая в законный брак, люди начинают не только духовную совместную жизнь, но и материальную.

В этой статье разберем:

  • что представляет собой совместная собственность;
  • определим суммы на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в НК РФ;
  • как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
  • получится ли вернуть вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.

Понятие совместной собственности супругов

В Гражданском Кодексе РФ общая собственность представляет собой имущество, которое находится в совместном праве собственности. И здесь есть 2 возможных варианта:

  1. Если указаны доли на владение имуществом, то это — долевое владение.
  2. Если доли не прописаны, то это — совместная собственность.

А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах. Главным условием для признания имущества в общей собственности мужа и жены является то, что оно было куплено после заключения брака.

Приятные изменения коснулись и Налогового законодательства по начислению вычета на имущество. С 01.01.14 г. в нем произошли существенные правки, том числе и для совместной собственности.

В связи с этим рассмотрим подробнее, как определялся вычет до нововведений и что изменилось после них.

Вычет для жилья, которое куплено до 2014-го года

Если квартира куплена семейной парой до периода 2014 года, то налоговый вычет при совместной собственности супругов ограничивается 2 млн. рублей.

При подаче документов в налоговые органы необходимо прилагать заявление, в котором указывается желание на разделение. Доли могут быть любыми: 50% на 50%, 20% и 80% или даже 0% и 100% (то есть возврат налога полностью будет получать только один из супругов).

Пример 1. Супружеская пара Счастливцевых оформила в собственность квартиру ценой 1,8 млн. рублей. Общий их вычет определяется следующим образом: 1,8 млн. * 13% = 234 тыс. рублей. Далее супруги могут поделить его. Например, поровну: по 117 тыс. рублей = 234 тыс. / 2 (такую сумму получит муж и жена по-отдельности) или же распределить в любой другой пропорции.

Пример 2. Супруги Картунковы оформили в собственность дом ценой 4,5 млн. рублей. Жена не трудоустроена, и ими было принято решение, что возврат подоходного налога будет направлен только на счет мужа. Действующие ограничения в 2 млн. позволит вернуть супругу 260 тыс. рублей. То есть в заявлении при подаче документов Картунковы укажут разделение налоговой льготы в соотношении 100% и 0%.

Обратим внимание, что если в отношении одного из супругов было принято решение о нулевом вычете, то он не лишается права вернуть НДФЛ в последствии, когда будет приобретаться следующее жилье.

Правила расчета возврата после изменений в НК РФ с 2014 года

После января 2014 года в силу вступили изменения в НК РФ, которые сняли ограничение налоговой льготы по конкретному объекту недвижимости. Теперь право на получение вычета предоставляется каждому из супругов: мужу и жене, а вот размер налоговой льготы на человека по-прежнему ограничивается 2 млн.

Пример. Супруги Новосельцевы купили дом, который стоит 2,5 млн. рублей. Они вправе распределить возврат подоходного налога по своему усмотрению. Например, вычет с 1,5 млн. рублей (195 тыс.) получит муж, а с 1 млн. рублей (130 тыс.) — жена.

Важно отметить, что если собственность оформлена после 01.01.2014 г., то подавать заявление на распределение вычета уже не нужно.

Данное изменение в законодательстве имеет большое значение, так как привязывает ограничение 2 млн. рублей не к конкретному объекту недвижимости, а отдельному человеку. Таким образом, семья может вернуть из бюджета в 2 раза больше средств.

И еще одна приятная особенность налогового нововведения — это право получить повторный вычет при следующей покупке. Но это при условии, что человек ранее не получал по жилью свой максимальный возврат НДФЛ в 2 млн.руб. Теперь остаток не сгорает (как это было до 2014 года), и его можно будет вернуть позже, при покупке другой недвижимости.

Как распределяется вычет на жилье, если квартира приобретена в кредит

Для многих семей в России взять ипотеку — это единственный способ приобрести свою квартиру или дом. Но чем больше срок ипотеки, тем больше выплачивается процентов банку.

В Налоговом Кодексе предусмотрено получение имущественной льготы для супругов не только с фактической стоимости жилья, но и с процентов по ипотеке.

Оформить ипотеку можно на любого супруга, главное, чтобы в это время брак был официально зарегистрирован. Тогда возможно совместное получение вычета по ипотечному кредиту.

По процентам вычет не может превышать 3 млн. рублей на каждого из супругов, при условии, что квартира куплена после 2014 года. Получать возврат НДФЛ по процентам можно ежегодно. Все детали ипотечной налоговой льготы подробно разобраны в отдельной статье.

Пример. Супруги Надеждины приобрели жилье, которое стоит 4 млн. рублей. Ипотека была оформлена на сумму 2 млн. Муж по договору является заемщиком, жена выступает поручителем.

К вычету по имуществу может быть заявлено по 2 млн. рублей на каждого супруга. Проценты по кредиту также можно поделить между мужем и женой, но только на сумму, не превышающую 3 млн. рублей (на каждого).

Что делать если жилье оформлено на 1 супруга

Покупая жилье, супруги нередко оформляют его на одного собственника. Возникает естественный вопрос: в этом случае лишается ли другой супруг права на налоговую льготу? Давайте разберемся.

Согласно законодательству РФ, если соблюдены определенные условия, то неважно на кого оформлена собственность. Вычет могут получить оба супруга.

Какие же условия должны соблюдаться? Для этого необходимо, чтобы:

  • брак был заключен до момента покупки жилья;
  • супруги имели работу, на которой с них удерживается подоходный налог;
  • муж и жена ранее (до 2014 года) не пользовались имущественным вычетом.

Это основные условия, при которых возврат подоходного налога могут получить оба супруга, несмотря на то, что в документах собственности указан один.

Пример. Находясь в браке, Рублев В.А. купил дом за 4.5 млн. руб. и оформил на него единоличную собственность. Теперь он может вернуть 260 тыс. руб. = 2 млн. * 13%. Но не только!

Его супруга Рублева М.А. также может подать документы на возврат и получить такую же сумму вычета. Таким образом, семейный бюджет Рублевых пополнится на 520 тыс. руб. Согласитесь, весьма неплохо?!

Следует отметить, что приобретаемое недвижимое имущество должно иметь статус: квартиры, дома или комнаты, то есть предназначаться для проживания.

Могут возникать ситуации, когда в договоре указан один супруг, а в платежных документах другой, это также не является поводом для отказа в получении вычета для обоих супругов.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti-suprugov/

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в общую совместную и долевую собственность

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

В чем различие совместной и долевой собственности

Понятие общей собственности опрелелено статьей 244 Гажданского кодекса РФ, согласно которой имущество может находиться в общей собственности с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность).

В юридической литературе тех лиц, которые владеют частями одного и того же имущества (т.е. математически можно выразиться, что само это имущество = 1 или 100%) вне зависимости от того — определены эти доли или нет, принято называть сособственниками или совладельцами.

Понятие совместной собственности супругов определено ст. 34 Семейного РФ, согласно которой совместной собственностью является имущество, нажитое супругами во время брака.

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

При совместной собственности доли каждого из сособственников не определены и считаются идеальными (т.е. равными). Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется лишь указание на то, что имущество находится в совместной собственности двух или более лиц.

https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

При долевой собственности доли каждого из сособственников определены и могут быть разными по отношению к долям других сособственников. Практически это выражается в том, что в свидетельстве о регистрации права собственности имеется указание на определенный размер доли сособственника. Такой размер доли указывается в простых дробях (например, 1/2; 3/4; 7/82).

В чем сходство в получении вычетов при совместной и долевой собственности

Порядок получения вычета один и тот же.

Необходимый пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома, квартиры, земельного участка, дачного домика каждым сособственником как при совместной, так и при долевой собстввенности, также совпадает.

Для получения имущественного налогового вычета каждый совладелец должен подать этот пакет документов.

Максимальный размер вычета также совпадает и составляет 2 000 000 рублей на всю квартиру, но не каждому из совладельцев собственности.

К примеру, если:

  • квартира куплена за 3 000 000 рублей в долевую собственность на 4 человек;
  • каждый совладелец владеет 1/4 доли;
  • ранее никто из совладельцев налоговым вычетом при покупке недвижимости не использовал,

то размер вычета, который может получить каждый совладелец с учетом максимального ограничения равен 500 000 рублей и расчитывается по следующей формуле: 2 000 000 рублей х 1/4 = 500 000 рублей.

Примечание: в абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ есть уточнение о том, что вычет распределяется между совладельцами в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность. О земельных участках, по которым вычет предоставляется с 1 января 2010 г., здесь не говорится.

Т.е. из буквального прочтения нормы следует, что при приобретении земельных участков в совместную собственность вычет не распределяется.

Полагаю, что рассматриваемые положения пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не были скорректированы в связи с распространением вычета на земельные участки, однако в будущем будут приведены в соответствие с такими изменениями.

Особенности получения имущественного налогового вычета при совместной собственности

Внимание: новая редакция статьи 220 НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

Читайте также  Как оформить ничейный земельный участок в собственность

В п. 18 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), содержатся следующие разъяснения:

  1. Право на имущественный вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не зависит от того, на кого из таких супругов оформлены право собственности на соответствующий объект недвижимости и платежные документы. Оформление права собственности и платежных документов на одного из них не препятствует другому супругу заявить имущественный вычет по пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

  2. Расходы на приобретение объекта недвижимости, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, в совместную собственность могут быть учтены при налогообложении доходов по-разному. Так, имущественный вычет на сумму этих расходов может заявить один из супругов (с соблюдением ограничения по максимальной величине соответствующего вычета, установленного пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). В п.

    18 Обзора, указано, что фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

    Возможен и другой вариант, когда супруги распределяют между собой такие расходы для заявления вычета: часть расходов учитывает в вычете один из супругов, а оставшуюся часть — другой. Президиум Верховного Суда РФ в п.

    18 названного Обзора указал, что положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов на приобретение жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, ст. 220 НК РФ не содержит.

    При этом общая сумма вычета, предоставленного каждому из них, должна оставаться в пределах единого максимального размера. Если заявленная обоими супругами сумма имущественного вычета в совокупности не превышает предельное значение 2 000 000 руб., установленное пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, отказ налогового органа в применении налогового вычета является неправомерным.

    Действующая редакция ст.

    220 НК РФ не содержит положений, из буквального смысла которых следует, что предельный размер имущественного налогового вычета в сумме 2 000 000 руб. является единым для супругов при приобретении ими жилья в совместную собственность и делится между ними. Вместе с тем ранее пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ содержал положение, из анализа которого можно было сделать такой вывод.

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/imuschestvenniy_nalogoviy_vychet_pri_pokupke_nedvizhimosti_v_obschuy_sobstvennost.html

Совместная собственность

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

СОДЕРЖАНИЕ:

При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. Основная причина: боязнь разбирательства кому принадлежит имущество при разводе.

Вместе с тем оформление недвижимости в общую совместную собственность — это самое идеальное решение с точки зрения налогового законодательства, так как распределение имущественного вычета возможно только в этом случае.

У собственников есть возможность перераспределить доли, оформив заявление о распределении вычета. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

  1. При покупке имущества до 1 января 2014 года:
    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное в простой письменной форме заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то свою долю вычета необходимо оформить полностью на совладельцев.
  2. При покупке недвижимости после начала 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет по имуществу, купленному до 2014 года.

Распределение вычета в пользу супруга

Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано:

  • Общая совместная собственность, то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве. При этом не обязательно, что это будет супруг;
  • Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.

Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

Имущественный вычет в декрете

Налоговый вычет в декрете получить нельзя. Есть варианты:

  • можно дождаться выхода на работу и тогда оформить вычет;
  • распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке;
  • распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная, при этом другим собственником может быть не только супруг.

Будьте внимательны: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

Вычет по ипотечным процентам

Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, то есть в свидетельстве о праве собственности указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).
  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года).
  • Статья: Имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку

    Общие документы

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.

    5. заявление о распределении вычета;
    6. свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;
    7. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
      • свидетельство о рождении ребенка;
      • свидетельство о праве собственности ребенка.

    Дополнительные документы

    Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/sovmestnaya-sobstvennost

    Налоговый вычет при совместной собственности 2018 — супругов, имущественный, покупка квартиры

    При приобретении недвижимости у каждого гражданина РФ есть право на возврат части средств, уплаченных ранее в качестве подоходного налога. Это позволяет несколько снизить затраты, связанные с покупкой жилплощади. Однако процесс имеет ряд нюансов, о которых стоит знать заранее.

    Правила оформления возврата

    Законодательно получение налогового вычета при покупке квартиры обусловлено положениями Налогового кодекса РФ. В 2014 году в нем были произведены значительные изменения.

    Поэтому, при получении компенсации дата приобретения недвижимости имеет большое значение.

    Кто имеет право?

    После покупкой гражданином квартиры, у него имеется возможность получить имущественный вычет. Однако правом обладают только лица, которые своевременно и в полном объеме вносят подоходный налог в казну государства. Если человек не работает, заявление на предоставление льготы отклонят.

    Правом на налоговый вычет при совместной собственности могут воспользоваться лица, которые ранее не получали возврат.

    В выплате будет отказано, если:

    • сделка была произведена между взаимозависимыми лицами;
    • гражданин уже использовал свое однократное право получения вычета;
    • покупатель не является резидентом РФ;
    • гражданин находится на пенсии, и у него уже истек трехлетний налоговый период.

    Чтобы претендовать на получение возврата, нужно соблюдать все правила, установленные действующим законодательством.

    Законодательство

    Законодательно возможность получения вычета при покупке квартиры закреплена в статье 220 НК РФ.

    В 2014 году правовая база этого вопроса была расширена принятием ФЗ № 212, после чего сильно изменилась процедура получения налогового вычета.

    Налоговый вычет при совместной собственности

    Совместная собственность возникает, если имущество или иные ценности были приобретены в браке на денежные средства супругов. Фактически это подвид долевой собственности.

    Однако размер долей супругов не может быть выявлен. Законодательно предусмотрена возможность использования подобных приобретений только совместно.

    Несмотря на вышесказанное, при приобретении недвижимости лицами, состоящими в законном браке, существует возможность оформить квартиру в долевую собственность и заранее определить размер доли, приходящейся на каждого владельца.

    Супругов

    Налоговый вычет при долевой собственности супругов рассчитывается с учетом интересов каждой стороны. Все имущество, приобретенное во время брака, считается общим, вне зависимости от того, какая именно информация прописана в документах на жилплощадь.

    В подобной ситуации налоговый вычет будет распределяться на равные части.

    При приобретении недвижимости, супруги имеют право на два вида налоговых вычета:

    Многое зависит и от даты покупки недвижимости из-за изменений в налоговом законодательстве, произошедших в 2014 году. Если при покупке недвижимости затраты составили более 4 млн. рублей, каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета с 2 млн. рублей.

    При приобретении жилплощади в совместную собственность, величина возврата налога не зависит от того, на чьи именно средства была совершена сделка.

    При покупке квартиры

    Вычет имеет право получить лишь гражданин, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2018 году, гражданин имеет право на получение льготы по нескольким объектам, однако здесь есть ряд особенностей.

    Налогоплательщик не может использовать право на получение имущественного вычета, если:

    • оплата производилась с привлечением государственных или иных средств, не принадлежащих супругам;
    • если договор покупки квартиры заключен с взаимозависимым физическим лицом.

    Максимальная сумма вычета равна 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

    При расчете льготы учитываются следующие виды расходов:

    • затраты непосредственно на оплату приобретения помещения;
    • на погашение переплаты, если был использован ипотечный кредит;
    • на достройку и отделку.

    Не все виды доходов облагаются НДФЛ. Отчисления в пользу государства не списываются со следующих видов денежных средств:

    • пенсия;
    • дивиденды;
    • пособия.

    За один календарный год гражданин имеет право получить возврат в размере не более суммы подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу. Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год.

    Если квартира была куплена сразу несколькими лицами, вычет предоставляется в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 260 тыс. рублей на одного человека.

    В ипотеку

    При приобретении жилья в ипотеку покупатель получает налоговый вычет лишь с той суммы, которую он переплатил за кредитную услугу.

    Если жилье оформлено на мужа или жену

    В случае оформления вычета на одно из супругов второй не теряет своих прав на получение процентов с налога и также может получить денежные средства.

    При этом должны быть соблюдены следующие условия:

    • регистрация брака до совершения сделки купли-продажи;
    • оба супруга официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ;
    • супруги до этого не использовали право налогового вычета.

    Также следует знать, что приобретаемое имущество должно иметь статус жилого.

    Как получить?

    Для получения налогового вычета при совместной собственности супругов потребуется собрать необходимый пакет документов, предоставить их в налоговый орган, приложив к ним декларацию 3-НДФЛ и заявление.

    Перечень необходимых документов

    При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

    • паспорт гражданина РФ;
    • заявление на возврат налогового вычета, а также декларацию 3-НДФЛ;
    • документы, официально подтверждающие расходы гражданина;
    • документально подтвержденные сведения о уплате гражданином НДФЛ.

    Максимальный размер

    Сумма налогового вычета распределяется в основном по двум параметрам: потраченные средства при покупке недвижимости и уплаченный НДФЛ:

    • Общая сумма. Расчет налогового вычета производится от средств, потраченных на покупку квартиры или земельного участка, но эта сумма не должна превышать 2 млн. рублей, а для недвижимости приобретенной ранее 2008 года – 1 млн. рублей.
    • За каждый год. Гражданин имеет право получить сумму, которая не превышает 13% его официальной зарплаты за год, соответственно налоговые вычеты ему могут выдавать несколько лет.
    • Если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года в ипотеку, налоговый вычет с уплаченных процентов будет возвращен в полной мере, если же жилье было приобретено позднее, то эта сумма будет ограничена 3 млн. рублей, соответственно получить человек сможет не более 390 тыс. рублей.

    Больше вышеуказанных сумм получить не удастся.

    На видео о получении вычета при совместной собственности

    Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti/

    Имущественный вычет при совместной собственности супругов

    Общее право на приобретенное супругами в браке имущество называют совместной собственностью.

    При строительстве жилого дома либо при покупке квартиры у супругов появляется возможность получить имущественный вычет по уплаченному налогу на доходы физических лиц. Сумма возвращенных таким образом средств довольно существенна для любой семьи.

    Единственное условие, чтобы жилье было в собственности супругов и не приобретено у взаимозависимых лиц, то есть при сделке купли-продажи между близкими родственниками.

    Нюансы получения имущественного вычета

    Получение имущественного вычета за совместную собственность возможно только для плательщиков налога на доходы физических лиц.

    Следовательно, предприниматели, находящиеся на вмененной, упрощенной патентной системе налогообложения, а также выплачивающие единый сельскохозяйственный налог, права на оформление вычета не имеют.

    Это правило работает независимо от того, какие суммы НДФЛ эти предприниматели платят на своих работников.

    В период нахождения гражданина в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет либо в длительном отпуске без сохранения заработной платы он освобождается от уплаты налога на доходы.

    Поэтому имущественный вычет будет перенесен на бедующие периоды. Полностью получить вычет лицо сможет тогда, когда сумма уплаченного НДФЛ после приобретения имущества составит 13% от суммы стоимости имущества либо доли от этой суммы.

    По наступлению бушующих периодов ограничения не установлены.

    Если супруги получили вычет за недвижимость, приобретенную либо введенную в эксплуатацию до 2014 года не в полном объеме, то они не смогут получить остаток средств в последующем, а также теряют право на вычет при приобретении нового объекта недвижимости. Дело в том, что на момент оформления собственности действовали старые правила, которые и применяются в данном случае.

    Распределение вычета между супругами

    Согласно новым введенным с 01.01.2014 года правилам лицо, являющееся плательщиком НДФЛ, имеет право на получение имущественного вычета по каждому приобретенному объекту имущества в размере, не превышающем 2 миллиона рублей.

    Распределяют имущественный вычет между собой семейные пары самостоятельно. При этом не играет роли на кого из них оформлено жилье, если супруги состоят в законном браке. Это может быть любая пропорция 50/50, 20/80 и даже 100/0.

    Отметим, что при среднем достатке распределение вычета на обоих супругов существенно сокращает срок получения денег.

    Когда же один из них не имеет официального трудоустройства, либо не является плательщиком налога на доходы, вычет целесообразно оформить на другого супруга полностью.

    Например, супруги купили жилой дом стоимостью 2,8 миллиона рублей. В течение последующего года жена будет находиться в отпуске по уходу за ребенком, а значит, ее доход в этот период не будет облагаться налогом. Посовещавшись супруги решили распределить 2 миллиона рублей на мужа и 800000 тысяч рублей на жену. Что составляет пропорцию примерно 80/20.

    Если недвижимость оформлена в долевую собственность до 01.01.2014 года, то вычет распределяется пропорционально долям собственников.

    Возврат уплаченных процентов по ипотеке

    Имущественный вычет можно получить не только на суммы, потраченные на покупку либо строительство жилья, но и на уплаченные проценты по ипотечным кредитам. Как мы уже отмечали, в 2014 году правила по предоставлению вычета претерпели существенные изменения. Ранее сумма процентов не имела ограничения, теперь максимальная сумма процентов к вычету составляет 3 миллиона рублей.

    Обязательным условием для возврата налога по процентам, является оформление ипотеки конкретно на строительство или приобретение жилья. Если вы брали кредитный продукт на общие цели, то оформить вычет по нему нельзя.

    Для получения вычета по ипотечным процентам необходимо заполнить лист «И» в декларации 3НДФЛ при оформлении имущественного вычета. То есть отдельную декларацию заполнять не нужно. Если же вы погасили свой кредит позже, чем обратились за имущественным вычетом, то ваше право получить компенсацию налога по ипотечным процентам сохраняется.

    Процедура оформления и необходимые документы

    Для того чтобы оформить имущественный вычет на общую совместную собственность супругов, необходимо предоставить в местное отделение налоговой службы определенный пакет документов. Перечень документов на приобретенное или построенное жилье будет отличаться.

    Документы для вычета при приобретении жилья:

    • договор о покупке квартиры и его ксерокопия;
    • акт о передаче недвижимости и его ксерокопия;
    • документы подтверждающие сумму, уплаченную за объект недвижимости и их ксерокопии;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • ИНН супругов и их ксерокопии;
    • справки о доходах супругов с мест работы 2 НДФЛ за полные годы;
    • паспорта и их ксерокопии всех страниц;
    • заявления на возврат НДФЛ;
    • если на покупку использовали ипотечный кредит, то необходима ксерокопия кредитного договора и справка о сумме уплаченных процентов.

    Документы для вычета при строительстве нового жилья:

    • свидетельство о праве собственности на земельный участок и его ксерокопия;
    • свидетельство о праве собственности на объект недвижимости и его ксерокопия;
    • платежные документы, подтверждающие затраты на строительство и покупку участка и их ксерокопии;
    • декларация 3НДФЛ;
    • паспорта и их ксерокопии всех страниц;
    • справки о доходах супругов с мест работы 2 НДФЛ за полные годы;
    • ИНН супругов и их ксерокопии;
    • заявления на возврат НДФЛ;
    • если при строительстве использовали ипотечный кредит, то необходима ксерокопия кредитного договора и справка о сумме уплаченных процентов.

    Налоговые органы очень внимательно относятся к предоставляемым платежным документам. На всех документах реквизиты должны быть правильно и полностью заполнены, читабельны печати. Это сильно затрудняет подтверждение затрат при строительстве жилого дома.

    Многие подрядчики и строительные бригады вообще работают нелегально. Также некоторый материал для строительства может приобретаться уже бывшего употребления с разборки, что невозможно подтвердить документально.

    Не учитываются материалы, приобретенные за счет средств материнского капитала и затраты на подключение коммуникаций (свет, канализация, вода, отопление).

    Расчет сумм к возврату

    Размер возвращаемой в итоге суммы составляет 13% от затраченных средств (не выше 2000000 рублей на одного супруга по каждому объекту имущества). Так, если подтвержденная стоимость недвижимости составляет 4000000 рублей, то каждый супруг имеет право на вычет в размере 2000000 рублей, определяем сумму, которую в итоге получит семья:

    • 2000000рублей /100 х 13% = 260000 рублей, – сумма возврата на одного супруга;
    • 260000 х 2 = 520000, – итоговая сумма пополнения семейного бюджета.

    Следует отметить, что размер выплаченных денежных средств, указанный в данном примере, является максимальным.

    Если для покупки или строительства жилья использовались ипотечные кредиты, то дополнительно можно получить еще и возврат процентов по выплаченным займам. Здесь установлен лимит в 3000000 рублей по одному объекту недвижимости. Подсчитаем максимально возможную для возврата сумму – 3000000/100 х 13% = 390000 рублей – максимальная сумма по возвращению уплаченных процентов.

    Получается, что таким образом можно возвратить довольно приличные суммы денежных средств. Для любой семейной пары такая материальная поддержка не будет лишней, тем более что она полагается по закону.

    Источник: https://proposobie.com/lgoty/obshhaya-sovmestnaya-sobstvennost-suprugov-imushhestvennyj-vychet.html

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: