Отмывание денег через ООО последствия

Содержание

Обналичка денег через ооо ответственность 2018

Отмывание денег через ООО последствия

На данный момент наименее спорное, с точки зрения закона, обналичивание можно провести через долгосрочный беспроцентный кредит с последующим переводом средств на депозитный счет в банке. При этом не обязательно использовать для этого подставных лиц или членов семьи.

Если речь идёт об организации с одним учредителем, то выдача кредита на покупку квартиры или дома на срок до 20 лет не будет входить в противоречие с законом.

А поскольку юридически это будут кредитные средства, положенные на личный счет в банке, а не доход, подлежащий налогообложению, то и выплачивать 13% подоходного налога с них не придётся.

Так называемое «обналичивание» позволяет коммерсантам уходить от налогов путем занижения соответствующей налоговой базы. Как правило, для этого заключаются фиктивные сделки и осуществляются реальные переводы денежных средств за несуществующие товары или услуги.

Такие действия незаконны. Одним из методов ухода от налогов является обналичка денег через ИП. Ответственность в 2017 году, как и ранее, за подобные действия уголовная и может последовать для всех участников подобного фиктивного оборота.

Рассмотрим основные виды такой ответственности.

Обналичка денег в 2018: риски, ответственность

1. Я думаю через 2-3 года “фирмы-однодневки” либо вовсе иссякнут, либо будут нерентабельным и высокорискованным способом получения “кэша”. Речь даже не идет о налоговых рисках, отправленные на “обнал” деньги попросту могут к Вам не вернуться вообще.

Поэтому необходимо задуматься как вести бизнес без использования таких каналов.

Направлений тут два: первое — отказываться от “наличных” расходов и пытаться реорганизовать бизнес-процессы так, чтобы снизить потребность в “кэше” в хозяйственных операциях; второе — переходить на иные, более легальные, но при этом более дорогие и более лимитированные источники наличных денег.

Поэтому на ближайшие 2-3 года возможно имеет смысл предусмотреть в работе Вашего бизнеса “байпассов” (технари знают что это такое) для поддержания конкурентноспособности. Таких, риски от которых не способны перекинуться на основной бизнес.

И таких, от использования которых можно легко отказаться, как ящерица отбрасывает свой хвост при необходимости.

Естественно, что любые из вариантов должны быть законными и не образовывать составов административных, уголовных или иных правонарушений.

Чем опасно незаконное обналичивание денег через ИП или ООО, и каковы последствия такого деяния

Оплата всех операций между предприятиями, согласно 286 статье ГК, проводится по безналичному расчету. С Гражданским кодексом, конечно же, спорить бессмысленно, поэтому для обналичивания денег приходится искать достаточно вескую причину. В бухгалтерской практике существует несколько случаев, в которых обнал выглядит вполне законно:

Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг. Незаконные действия по получению наличных средств со счетов принято называть обналичкой или обналом. Однако грань между данными явлениями достаточно тонкая.

Рекомендуем прочесть:  Как получить водительскую медицинскую справку 2018

Ответственность за обналичку денег через ИП

  • Руководителей предприятия ждет наказание по ст. 192 и 327 УК РФ. Это уклонение от налогов и создание поддельных документов. До 6 лет лишения свободы.
  • При создании фиктивных ИП или договоров (оказание услуг или сделки купли-продажи) применяется статья 171 – незаконное предпринимательство. По ней можно сесть в тюрьму на срок до 7 лет.
  • За скрытие доходов предусмотрена статья 174, наказание такое же.
  • Банковские организации, участвующие в мошеннических схемах, ждут огромные денежные штрафы. В особо вопиющих случаях сотрудников, принимающих в них непосредственное участие, ждёт наказание по 174 статье.

задача таких манипуляций – максимально снизить налогообложение. В особо печальных случаях такие действия проводятся с целью хищения активов предприятия.

Способы обналичить средства существуют, и в некоторых случаях такие схемы даже можно признать законными.

Незаконное обналичивание денег через ИП и ООО в 2018 году: ответственность и последствия

Первый и самый распространённый способ обналичивания денег мы уже рассмотрели. Это выдача денег в подотчет сотруднику, который потом должен за эту сумму отчитаться документально. В этом тоже есть свои подводные камни.

Например, покупка для компании промышленных фильтров для воды за наличный расчёт и по завышенной цене обязательно вызовет вопрос у правоохранителей.

Вас не смогут обвинить напрямую, но, вероятно спросят о наличии санитарного заключения про несоответствие вашей воды стандартам и проверят наличие фильтра по актам инвентаризации. В результате, сумма покупки, скорее всего, уйдёт в минус.

Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу. После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно.

Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п.1 ст.113 НК РФ, вступает в силу положение о сроке давности. После этого срока решение по административному производству может быть оспорено в суде. (гл.24 арбитражно-процессуального кодекса РФ). Применимы, также, положения ст.

109 НК РФ об освобождении от ответственности.

Обналичка денег через ИП

Уже довольно давно преступников волнует вопрос легализации денежных средств, добытых не честным путем: придумано бесчисленное множество различных способов отмывания денег. В этой статье мы не будем подробно рассматривать их все, мы остановимся на одной. Давайте посмотрим, в чем заключается сущность и ответственность за обналичку денег через ИП в 2018 году.

Обналичка – это процесс перевода безналичных в наличные денежные средства. Незаконное обналичивание через ИП денег несет под собой одну цель – скрыть доходы от налоговой службы. Т.е. происходит банальное укрывательство от налогов. Для этого заключаются поддельные договоры и фальшивая документация. Обналичка через ИП делается потому, что они имеют право переводить деньги в наличность без ограничений.

Рекомендуем прочесть:  Свободная форма доверенности на получение товара

Отмывание денег через ИП: о чем нужно помнить предпринимателю

Таким способом обычно продаются/покупаются такие товары и услуги, как, например, косметический ремонт или интеллектуальная собственность. Если верить СМИ, в последнее время и капитальный ремонт многоквартирных домов не отличается высоким качеством, что вызывает опасения собственников жилья и подозрения у сотрудников госструктуры.

Читайте также  Последствия заключения сделки неуполномоченным лицом

Отмывание денег через терминалы оплаты возможно двумя способами: снятие денег со счета фирмы-однодневки именно через терминал и доступ владельца терминала к наличным деньгам – комиссионным сборам, которые позднее и обмениваются под видом законной сделки.

Обналичивание денежных средств через ИП: ответственность, схемы

Большие суммы также часто списывают под ремонт помещений. Доказать, что работы действительно проводились, очень тяжело. Еще один вариант — предоплата за услуги, срок исполнения которых отложен на 5-15 дней. По факту после завершения указанного срока обе стороны сделки уже могут быть ликвидированы.

Исключением из этого правила стал ЗАО «Мастер-банк». С 2007 года кредитное учреждение проходило по 14 уголовным делам, 6 из которых были связаны с обналичиванием. Когда накопился очень большой объем информации, стали проводить ее качественную оценку. Правоохранительные органы пришли с обыском в отделение банка и только тогда нашли доказательства.

Наказание за обналичку денег по статье УК РФ

Ещё один способ минимизации налогообложения состоит в оформлении долгосрочного займа руководителю фирмы. Формально обналичивание здесь не происходит, поскольку директор оформляет долгосрочный кредит самому себе, обычно под минимальные проценты или вовсе без их выплаты.

Обналичивание денежных средств через дебетовые карты подставных лиц происходит путём покупки действующих банковских карт или оформления карт через сообщника в банке на подложные документы (бездомных, умерших и т.д.). Смысл этой операции состоит в дроблении денег, переводимых в наличность.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке.

Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички.

При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

05 Авг 2018      toplawyer         308      

Источник: http://lawyertop.ru/oplata-i-vyplaty/obnalichka-deneg-cherez-ooo-otvetstvennost-2018

Ответственность за обналичивание денег

Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.

Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет.

Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица. Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ.

Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст. № 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

[/su_box]

Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.

Незаконность операции

Незаконный оборот денежных средств приводит к распространению коррупционных схем в стране, обеднению региональных или федеральных бюджетов, отсутствию пенсионных денег у тех, кто получал заработную плату наличными «в конвертах».

Для предприятий, сотрудничающих с муниципальными и государственными службами, обналичка денег является воровством федеральных средств, хотя законом установлена уголовная ответственность за это преступление.

Эмиссию денег полностью запретить проверяющие организации не могут, но контролирующие органы тщательно проверяют банковские операции, чтобы они проводились с учетом закона РФ.

Частные предприниматели и руководители фирм свои незаконные махинации оправдывают налоговым бременем и желанием выплачивать работникам зарплату вовремя и в положенном размере, так как нанятые люди работают без официального оформления.

Также наличные средства уходят на бесперебойное обеспечение производственными материалами и решение вопросов в бюрократической среде.

Схемы снятия денег

Сначала это все выглядит так, как будто снятие денег, необходимое руководителю, проходит вполне легально, так как явного мошенничества с заемными средствами нет.

Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов. Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк.

Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

Организация существенно снижает показатели прибыли, увеличивая затраты на оплату несуществующих услуг, а сумма налога соответственно становится меньше.

В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.

Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.

Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника. Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.

Стандартные схемы мошенники для незаконного обналичивания средств:

  • через подставных физических лиц;
  • задействование банковских работников;
  • привлечение фирм-однодневок;
  • использование фальшивых документов случайных граждан;
  • применение сертификатов, предназначенных для получения материнского капитала.

Обналичивание через ИП предпринимателей

В качестве мошенников индивидуальные предприниматели используются часто, их роль в схеме трудней определить и выявить.

Однодневные фирмы-пустышки после незаконной сделки сразу исчезают, но частное лицо в случае разбирательств с налоговой инспекцией останется и подтвердит свою работу, за которую получило деньги.

Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.

Для обналички денег между организацией и индивидуальным предпринимателем составляется договор, по которому ИП нанимают для оказания ряда услуг, многие из которых трудно проследить, например:

  • предпусковая настройка оборудования;
  • перевозка грузов;
  • обучение, консультации, тренинги.

Факт проведения этих работ определить будет практически невозможно, если после подписания акта и перечисления денег на счет частного предпринимателя пройдет месяц или два.

Если находятся очевидцы, которые не подтверждают проделанные работы по утвержденному и подписанному акту, то по закону последует наказание.

Вывод денег через липовые ИП выгоден, так как ИП может распоряжаться денежными средствами со своего банковского счета в любом виде.

Читайте также  Последствия оставления искового заявления без рассмотрения

Для инспекции его расходы являются целым составляющим, поэтому обналичивание средств для частного предпринимателя не составляет особую проблему.

Руководителю предприятия он отдает нужную сумму, оставляя себе ранее оговоренные проценты.

Вывод денег через ООО

Получить наличность можно внутри собственной компании, не привлекая к делу посредников. По исполнению такая схема несколько сложнее, но зато в этом случае все деньги получит руководитель, и ему не придется ни с кем делиться.

На предприятии ООО могут использовать такие схемы:

  • перечисление ИП, завышение расходов;
  • руководитель оформляет заем на длительный срок;
  • начисление дивидендов;
  • через дебетовые карты;
  • через лиц, получающих деньги под отчет.

Завышение валовых затрат

Например, на фирме закупается внушительная партия талонов на топливо по безналу для работы автотранспорта.

Далее эти талоны уже продают за наличный расчет, экономя руководству ООО несколько миллионов рублей.

Однако налоговая инспекция давно ознакомлена с данным методом, так как такие схемы используются давно. Руководству будет начислен серьезный штраф в соответствии со статьями Уголовного Кодекса России.

Долгосрочный кредит

В схеме с оформлением кредита нет вывода средств как такого, потому что руководитель предприятия получает кредитные деньги наличными, оформляя их под минимальные проценты или вовсе без них.

При данной схеме происходит уменьшение суммы налога. По законодательным меркам это действие спорное, так как предусматривает беспроцентный кредит с последующим вкладом средств на депозит в банке на длительный срок.

В данной схеме отпадает необходимость привлекать подставных лиц или близких родственников, так как выдача кредита на приобретение автомобиля или недвижимости не идет вразрез с законодательством.

Закону не противоречит получение кредита из денег средств компании на длительное время, если на предприятии имеется учредитель.

Перед налоговой проверкой эти деньги не облагаются налогом, потому что не считаются прибылью, так как это средства являются кредитными на личном банковском счету, подоходный налог с них выплачивать не придется.

Правда по окончанию долгового срока кредитную сумму придется вернуть, но за это время могут произойти такие серьезные изменения, что стоимость обналиченных денег может уменьшиться из-за инфляции или само общество с ограниченной ответственностью объявит себя банкротом.

Начисление дивидендов

По закону участникам ООО разрешается начисление дивидендов руководству фирмы и самому себе.

Схема используется часто, ведь после получения налички в виде дивидендов размер уплаченных налогов будет меньше, чем сумма прибыли, насчитанная налоговыми обязательствами.

Вывод подотчетных средств работниками

Среди руководителей крупных ИП и предпринимателей данный способ является популярным.

Организация выдает физическому лицу заемные деньги, которые необходимо вернуть в оговоренный срок. Средства проводятся обратно через кассу компании.

Если этого не происходит, то при невозврате полученных денег подотчетное лицо платит налог с дохода. Для того чтобы его не платить, руководство делает второй заем, перекрывая сумму первого.

Погасив долг, можно бесконечно продолжать проводить такие операции, с точки зрения закона это все абсолютно легально.

Дебетовые карты

Вывод денег со счетов через карты физических лиц производится методом приобретения действительных банковских карт или через оформление бумаг с помощью банковского сотрудника (сообщника) на реквизиты умерших людей или просроченные несуществующие документы.

Смысл этих операций заключается в дроблении сумм. Согласно российскому законодательству, банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг обо всех действиях с финансовыми суммами, размер которых составляет более 600 000 рублей.

Чтобы махинация с большой суммой не стала заметной на фоне других операций, учредитель использует фирму-однодневку с многочисленным штатом несуществующих работников.

Директор этой организации существует только на бумаге, а документы поддельные. Перед зачислением средств на однодневную компанию, руководитель перечисляет зарплату фиктивным сотрудникам.

За счет большого количества дебетовых карт можно снять наличными деньгами до 10 миллионов рублей. Операцию можно проводить множество раз, выводя огромные суммы.

Для этого не всегда используются фальшивые банковские карточки, аферу можно проводить и через реального человека, лишь бы у него было свидетельство ИП.

Преступление и наказание

Незаконный вывод денежных средств через реальных или подставных участников махинации приводит к уменьшению финансовых поступлений в муниципальный или государственный бюджет.

Чем грозит выявление преступной группировки, и какое наказание за обналичивание денежных средств полагается организаторам и исполнителям?

Статьи Уголовного Кодекса РФ для юридических и физически лиц предполагают следующую ответственность за обналичивание денег в 2018 году.

Если размер скрываемой суммы больше 10% от общего размера налоговой суммы, то подсудимому это грозит:

  • штрафом от 100 до 300 тыс. рублей;
  • арестом обвиняемого лица на срок до полугода;
  • принудительными работами сроком до 1 года;
  • заключение в тюрьму сроком на 1 год.

Если в афере крутятся суммы более 20% от общей налоговой суммы, то штраф уже будет составлять 500 тысяч рублей, а тюремный срок увеличится до 3 лет.

Для частных предпринимателей, которые впервые совершили такое обналичивание денег и в полной мере рассчитались с налоговыми и штрафными отчислениями, законодательством России предусмотрено освобождение от ответственности.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/obnalichivanie-deneg-statya-uk-rf/

Отмывание денег через ООО последствия

Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.

Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет.

Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица. Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ.

Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст. № 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

[/su_box]

Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.

Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность и последствия в 2018 году

Обналичивание денег доступно и вполне законно, но дорого. Это и является причиной, по которой создаются теневые схемы, и успешные бизнесмены, в том числе владельцы ООО и ИП, в погоне за прибылью рискуют потерять деньги или свободу. Какова ответственность за незаконное обналичивание денежных средств и какие последствия ожидают нарушителя?

Сущность обналичивания денег

В век кредитно-карточной системы особой необходимости во владении большим количеством наличных денег нет. Так для чего же происходит их обналичивание? Законных вариантов несколько:

  • Для выдачи заработной платы сотрудникам.
  • Для осуществления социальных выплат (больничный лист, пособия и т.п.).
  • Оплата поставщикам (при оговорённых условиях).
  • Подотчёт сотрудникам на текущие нужды (командировки и т.д.).
  • Для займа (в исключительных случаях).

Кроме того, обналичивание может осуществляться для не предусмотренных законом целей:

  • Для вывода из оборота компании с минимальным налогообложением.
  • С целью хищения.
  • Для финансирования незаконных, теневых операций.
  • Для выдачи заработной платы «в конверте».
  • От недоверия к банковской системе.
Читайте также  Взял микрозайм и не отдал последствия

Существует множество проверенных схем по переводу денег со счёта в хрустящие купюры. Часть способов легальные, часть не очень законные, или явно криминальные.

Владельцы и руководители предприятий, как правило, хорошо ориентируются в законодательстве, умеют зарабатывать. Однако, при необходимости получить какую-либо сумму наличностью, поступают примерно одинаково.

Звонят бухгалтеру и говорят: «Ты выдай мне такую-то сумму, а потом её куда-нибудь денешь». Так и висят в подотчете крупные суммы без списания.

Опытный бухгалтер раз в три месяца закрывает один подотчёт и, тут же открывает следующий. Если этого не делать, вопросов не избежать.

Стандартное объявление в любой соцсети

Первый и самый распространённый способ обналичивания денег мы уже рассмотрели. Это выдача денег в подотчет сотруднику, который потом должен за эту сумму отчитаться документально. В этом тоже есть свои подводные камни.

Например, покупка для компании промышленных фильтров для воды за наличный расчёт и по завышенной цене обязательно вызовет вопрос у правоохранителей.

Вас не смогут обвинить напрямую, но, вероятно спросят о наличии санитарного заключения про несоответствие вашей воды стандартам и проверят наличие фильтра по актам инвентаризации. В результате, сумма покупки, скорее всего, уйдёт в минус.

Конечно, самые крупные операции по обналичиванию денег проводятся при участии работников банковской сферы. Большие возможности предоставляют, также, оптовые компании и крупные строительные фирмы.

Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу. После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно.

Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п.1 ст.113 НК РФ, вступает в силу положение о сроке давности. После этого срока решение по административному производству может быть оспорено в суде. (гл.24 арбитражно-процессуального кодекса РФ). Применимы, также, положения ст.

109 НК РФ об освобождении от ответственности.

При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица. Такие, как ИП или ООО.

Рассмотрены разные субъекты предпринимательства

Как происходит обналичивание в ИП и ООО

Очень часто перевод денег в наличность осуществляется через субъекты предпринимательской деятельности первого уровня: ООО (общества с ограниченной ответственностью) и ИП (частных предпринимателей). Данные субъекты различаются формой собственности и уровнем ответственности по своим обязательствам. При условии, что оба работают по упрощённой системе налогообложения (УСН).

При работе с ИП проблем, как правило, не возникает. У частного предпринимателя нет чёткой грани между расчётным счётом и кошельком. Он выводит деньги, конвертируя их в нал для личного потребления. Недостаток данной схемы в том, что относительно крупные будут вызывать подозрение. ИП должен объяснять источник своего дохода.

Крупные компании, работающие, как ООО, пользуются схемой, при которой генеральный директор оформляется, как управляющий, который сам ИП. Это не противоречит положениям главы 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «О структуре управления ООО». Такой управляющий имеет возможность переводить деньги себе, под установленные Налоговым Кодексам 6 процентов.

Глава 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/

Широко применяются и простые, но мелкие схемы по обналичке:

  • Завышение цен на закупках расходных материалов и предметов для нужд офиса и производства,
  • Различные договора и соглашения на использование личного транспорта и т.п.,
  • Командировки и оптовые закупки.

Для законности и действенности всех схем необходима прочная база в виде прописанных в уставе положений, своевременное и аргументированное заключение договоров, законность механизма реализации схем и отслеживание изменений в финансовой политике государства.

Если нарушили существующий финансовый порядок и правила обращения с наличными, готовьтесь к ответственности. Чаше всего действия ответственного лица при обналичивании подпадают под действия ст. 199 УК РФ и квалифицируются, как налоговое правонарушение.

Статья 199 УК РФ

http://www.garant.ru/doc/main/?yclid=899503145111525490

Контролируют сферу обналичивания денег три структуры: налоговая инспекция, следственное управление и банковские отделения. Кроме того, операции по обналичиванию средств отслеживает ФСБ. Но деятельность этой структуры не афишируется и носит, часто негласный характер в виде длительных оперативных разработок.

Самый «страшный» закон в сфере борьбы с обналичкой и отмыванием денег был принят 7 августа 2001 года. Имеет N 115-ФЗ и предусматривает борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путём и финансированием терроризма.

На практике данный закон предусматривает доступ уполномоченного органа ко всем электронным базам, беспрепятственное получение сведений о банковских счетах, денежных переводах и персональных данных всех граждан на территории РФ (ст.

9 ФЗ — 115).

Закон России N 115-ФЗ

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/

В длинном перечне всех денежных операций, подлежащих обязательной проверке, указаны операции по обналичиванию (ст.6 ФЗ- 115) и установлена сумма в 600 000 рублей. При превышении этой суммы за одну операцию, законность и цели операции будут проверены в обязательном порядке.

Этот же закон обязал банки и другие финансовые структуры бороться с незаконным обналичиванием средств (ст. 7, ФЗ-115). При этом ответственность банков — бенефициантов усилена. В практике уже есть случаи, когда банк отказывал клиенту в открытии счёта, если тот имел сомнительную репутацию.

Банки в вопросах финансовой дисциплины руководствуются, также, ведомственными распоряжениями с ограничением к доступу. Ответственность банка за непредоставление информации о клиентах банка определена ст. 15.27 КоАП (Кодекса об административных правонарушениях), которая предусматривает приостановление деятельности банка на срок до 90 суток.

Последняя редакция

Добавил полномочий контролирующим органам и Федеральный закон 308- ФЗ, который открыл новые перспективы по возбуждению уголовных дел в налоговой сфере.

В соответствии с этим законом, следователи следственного комитета возбуждают финансовые дела не только по представлению налоговой инспекции, но и по собственной инициативе, на основании имеющейся у них информации.

На практике законом 308 — ФЗ предусмотрена такая процедура:

  • Следователь, как процессуально независимое лицо, направляет запрос в налоговую инспекцию по факту имеющейся информации.
  • Налоговая инспекция в течение 15 суток обязан дать один из трёх ответов:
  1. Проверка данной компании была проведена, выявлены нарушения.
  2. Проверка нарушений не выявила
  3. Проверка проводится в настоящее время. Обязательно указывается дата последней проверки.
  • В течение 30 дней следователем принимается решение:
  1. Возбудить уголовное дело.
  2. Отказать в возбуждении.
  3. Направить материал в налоговую службу для принятия решения в административном порядке.

Федеральный закон 308-ФЗ

http://moskonkurs.ru/docs/text/308.html

Ответственность за нарушения при обналичивании денег, чаще всего, относится к налоговым правонарушениям. Степень ответственности — уголовная или административная зависит от суммы причинённого государству ущерба в виде недополученных денег.

Общие тенденции развития финансовой сферы и товарно-денежных отношений во всём мире происходят из стремления государства к тотальному контролю. В дальнейшем оборот наличных денег будет только уменьшаться.

Альтернативой останутся — безналичный товарооборот, онлайн-регистрации и взаиморасчёты. Как плюс для предпринимателей, будет уменьшено количество выездных проверок. Все будет проверяться в кабинетах силовых структур.

Но, при этом усилится контроль за потоком денег со стороны банковской и налоговой служб.

  • Илья Лаптев
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/obnalichivanie-deneg-cherez-ip-posledstviya.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: