Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры

Содержание

Возврат ндфл при покупке квартиры расчет

Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры

Скачать бланкзаявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры в формате .DOC К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов.

В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае: Пример №1 Физическое лицо купило квартиру в 2016 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

Возврат ндфл при покупке квартиры — примеры расчета

Внимание Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:

  • Средства бюджета при государственном софинансировании.
  • Сумма материнского капитала.
  • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
  • Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.
  • Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч.

Чтобы вернуть НДФЛ, нужно соответствовать ряду условий, в частности:

  1. быть исправным плательщиком подоходного налога в году, за который осуществляется возврат налога (то есть с доходов нужно платить 13%, например, работодатель с зарплаты удерживает НДФЛ, значит, будут трудоустроенным можно вернуть налог при покупке квартиры);
  2. иметь документы, подтверждающие оплату квартиры;
  3. заполнить и подать в ФНС необходимые документы.

Продавец при продаже квартиры получает доход в виде стоимости от покупателя, с этого дохода нужно уплатить НДФЛ 13%, если продавец владеет квартирой менее 3 лет (по приобретенным до 2016 года) или менее 5 лет (по приобретенным с 2016 года). Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры можно в этом онлайн калькуляторе.

Калькулятор ндфл к возврату при покупке квартиры

При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья. Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В.

и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом по окончании 2014 года Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб.

× 13% = 260 тыс.руб. за 2013 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог). Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года) Условия приобретения имущества:В 2013 году Васильев В.В.
и

Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры). Доходы и уплаченный подоходный налог:За 2013 год Васильев В.В.

заработал 1 млн. руб., а в 2014 — 1.5 млн. руб.

Налоговый вычет, онлайн расчет

У граждан, покупающих жилую недвижимость, есть возможность возвратить налог НДФЛ, который удерживается при заключении сделки. Это право физических лиц прописано в налоговом законодательстве.

Размер налога составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, а его возмещение может быть осуществлено несколькими вариантами.

Для начала необходимо собрать определенный пакет документов, а затем соблюдать ряд обязательных условий.

В данной статье мы детально разберемся с процедурой возврата НДФЛ при покупке квартиры, с которой предстоит столкнуться многим российским гражданам. Статья 220 НКРФ ч.II регламентирует порядок возврата НДФЛ.

Кредитный менеджер

К примеру, если физическое лицо стало обладателем квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13% только лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости. Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

  1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов.

    Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.

  2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов.

    Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала Условия приобретения имущества:В 2017 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала. Доходы и уплаченный подоходный налог:За 2017 год Васильева заработала 1 млн.

руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога. Важно Расчет вычета:налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е. вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс.

руб.). При этом за 2017 год Васильева сможет вернуть только 130 тыс.
руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы. Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года Условия приобретения имущества:В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн.

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Налогового кодекса РФ.Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан. Если сумма налога, которая положена к возврату, больше суммы, которую возвратили физическому лицу, то в этом случае причитающийся остаток будет возвращаться в последующие года.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью. Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры 13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено.

Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если сумма затрат на уплату %-тов по одной приобретенной в кредит квартире оказалась меньше 3 млн.руб., то остаток сгорает. Воспользоваться им при покупке иной жилой площади не получится.

Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 ) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1) Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229) Пример расчета налогового вычета при покупке жилья в ипотеку А.А.
На проведение ремонтных работ.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

  1. На приобретение материалов на строительство дома.
  2. На разработку сметы строительных работ.
  3. На разработку проектов.
  4. На покупку дома.
  5. На приобретение доли в жилом доме.
  6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
  7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Как вернуть вычет при покупке квартиры и вернуть 13% Необходимо собрать следующие документы:

  • заявление на возврат подоходного налога по установленной форме;
  • 3-НДФЛ — декларация, где показываются расходы и положенный имущественный вычет;
  • 2-НДФЛ — справка, показывающая размер уплаченного подоходного налога за год;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • документы об оплате стоимости недвижимого имущества.
Читайте также  Какой бизнес можно организовать в квартире

Обращаться в ФНС с документами нужно по завершению года, за который осуществляется возврат денежных средств. За один год вернуть можно подоходный налог в пределах удержанного с доходов за этот год.

Если этого не достаточно, то остаток имущественного вычета переносится на следующий год.

Источник: http://advocatus54.ru/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-raschet/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры — примеры расчета — ПапаБанкир.ру

У граждан, покупающих жилую недвижимость, есть возможность возвратить налог НДФЛ, который удерживается при заключении сделки. Это право физических лиц прописано в налоговом законодательстве. Размер налога составляет 13% от стоимости приобретаемого жилья, а его возмещение может быть осуществлено несколькими вариантами.

Для начала необходимо собрать определенный пакет документов, а затем соблюдать ряд обязательных условий. В данной статье мы детально разберемся с процедурой возврата НДФЛ при покупке квартиры, с которой предстоит столкнуться многим российским гражданам. Статья 220 НКРФ ч.II регламентирует порядок возврата НДФЛ.

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

  1. Купленное имущество находится на российской территории.
  2. Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
  3. Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
    • Физическое лицо и его супруга (супруг).
    • Дети.
    • Родители.
    • Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
  4. Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
    • Средства бюджета при государственном софинансировании.
    • Сумма материнского капитала.
    • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
  5. Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
  • На приобретение квартиры.
  • На покупку доли в квартире или комнате.
  • На покупку комнаты.
  • На приобретение строительных материалов для отделки.
  • На составление сметы.
  • На проведение ремонтных работ.
  • На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

  1. На приобретение материалов на строительство дома.
  2. На разработку сметы строительных работ.
  3. На разработку проектов.
  4. На покупку дома.
  5. На приобретение доли в жилом доме.
  6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
  7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

  1. Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
  3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
  4. Свидетельство ИНН (копия).
  5. В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
  6. Расписка продавца недвижимого имущества.
  7. Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
  8. Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
  9. Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
  10. Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

  1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
  2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Пример №1

Физическое лицо купило квартиру в 2018 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

  • Итоговая сумма возмещения составит: 2000000х13% = 260 000 рублей.

В 2019 году физлицо вправе возвратить налог в размере 55000 рублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляет 205000 рублей (260000-55000=205000 рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Пример №2

Физическое лицо приобрело квартиру за 1400000 рублей в марте 2019 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2019 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляет 35000 рублей ежемесячно.

  • Итоговая сумма возвращения будет равна: 14000000 х 13% = 182000 рублей.
  • В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено: 35000 рублей х 13% = 4550 рублей.
  • Оставшаяся сумма возмещения составляет: 182000 рублей – 4550 рублей = 177500 рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию.

В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% с 600000 рублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн. – 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры).

Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% = 78000 рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога.

Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

Источник: https://www.papabankir.ru/nalogi/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Расчет без калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Для начала стоит сказать, что возврат по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) предоставляется не только при приобретении квартиры. Он распространяется практически на любые затраты граждан, направленные на улучшение жилищных условий. Такое уменьшение выплачиваемого НДФЛ является своего рода льготой, предоставляемой официально трудоустроенным гражданам.

Читайте также  Договор аренды квартиры выгодный для собственника

Общие правила предоставления вычета

Как уже было сказано, налоговый вычет гражданам предоставляется за осуществление расходов на улучшение своих условий проживания.

В целях определения перечня трат граждан, из которых подлежит расчёту вычет, необходимо отметить категории расходов, которые считают при затребовании данной налоговой льготы:

  • расходы на постройку частного жилища на земельном наделе;
  • расходы на покупку уже готового жилья, вне зависимости от того, является это квартирой или частным домом;
  • расходы по уплате процентов по кредитному займу, когда жильё приобретено в ипотеку;
  • покупка земельного надела в целях постройки частного жилища;
  • траты собственников жилья на текущий и общий ремонт своего жилища.

Законодательство устанавливает предельные размеры вычета, который предоставляется каждому официально трудоустроенному гражданину раз в жизни. По исчерпанию предельного значения право на вычет не может быть оформлено на указанные расходы.

Из чего исчисляется имущественный вычет?

На размер налогового возврата оказывает влияние:

  • стоимость приобретённого готового жилища;
  • сумма, потраченная на покупку строительных материалов, заказ проектной документации у архитекторов, оформление технической и кадастровой документации, за исключением сумм государственной пошлины;
  • оплата труда строителей;
  • стоимость подключения к сетям коммунального снабжения;
  • размер процентов по ипотеке, уплаченных на дату оформления вычета.

Оформить вычет могут следующие категории граждан:

  • официально трудоустроенные граждане;
  • лица пенсионного возраста;
  • законные представители несовершеннолетних детей.

Иностранные граждане и работающие неофициально лица не могут претендовать на требование вычета. Кроме того, субъекты предпринимательской деятельности не вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, так как они не являются плательщиками данного налога. Что касается ИП (индивидуальных предпринимателей), то они вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, только когда приобретают или строят жильё не в коммерческих целях.

Порядок расчёта налогового вычета

Чтобы рассчитать размер возврата, необходимо сложить все осуществлённые на улучшение жилья расходы. Размер возврата будет равен 13% от этой суммы, но не более 2 миллионов рублей. Так, если были осуществлены траты на 3 миллиона рублей, то возврат по НДФЛ осуществляется всё равно только за 2.

По процентам кредита установлены иные лимиты.

Так, при расчёте возврата НДФЛ за выплаченные проценты по кредиту складываются платежи по ним кредитору за весь налоговый период или за три года период до затребования вычета.

Сумма льготы будет равна 13% от получившейся суммы, но не больше 3 миллионов рублей. Так что на время, когда лицо рассчитается с банком, для затребования вычета и обращения за его получением может быть поздно.

Следует отметить максимальные размеры вычета, которые в принципе возможны в том или иной случае.

Так:

  • при осуществлении расходов за счёт собственных средств размер возвращаемых средств не бывает более 260 тысяч рублей;
  • если же траты осуществлялись за счёт заёмных средств из банковских и иных кредитных учреждений, то рассчитанный размер возврата по налогам не может быть больше 780 тысяч рублей.

Если расходы осуществлялись до 2014 года, то вне зависимости от того, сколько фактически было затрачено, гражданам нужно высчитать возврат сразу с 2 миллионов и только один раз.

Если же расходы были осуществлены уже после 2014 года, то при недостижении указанного лимита остаток по нему может быть переведён на последующие расходы на улучшение условий проживания.

Если расходы осуществлялись за счёт средств государственных субсидий, к примеру, за счёт материнского капитала, то в пределах таких субсидий возврат не осуществляется. То же самое правило действует и на жилищный сертификат, и на субсидии для малообеспеченных семей.

Особенности налогового возврата

Хотя в целом расчёт возврата по НДФЛ и сама природа данной налоговой льготы более или менее понятна, но есть определённые сложности, которые обычные граждане забывают учитывать.

Так, правила возврата НДФЛ при осуществлении расходов на улучшение условий проживания имеют следующие особенности:

  1. За один налоговый период можно оформить возврат лишь в пределах суммы НДФЛ, которую налогоплательщик внёс в текущем году. То есть, если за год налогоплательщик платит порядка 150 тысяч по НДФЛ, то больше этой суммы ему в этом году не вернут. И на это не влияет размер осуществлённых расходов или высчитанного возврата по ним.
  2. Если за один налоговый период вернуть всю сумму возврата по НДФЛ из-за вышеуказанного обстоятельства невозможно, то остаток по нему может быть переведён на последующие годы. Граждане вправе получать такой возврат до полного исчерпания установленного по каждому виду возврата предельного лимита.

Чтобы узнать конкретно, на какую сумму можно рассчитывать в текущем году, следует рассчитать сумму через калькулятор налогового вычета.

Так, чтобы правильно рассчитать, достаточно ввести сумму осуществлённых расходов, размер своего ежемесячного НДФЛ. Стоит иметь в виду, что вычет распространяется на весь налоговый период, а на не часть его.

Так что неважно, когда было приобретено жильё: в январе или в конце года. Определённым образом возврат подлежит затребованию за три последних года.

Вычет не предоставляется, когда денежные средства, признанные расходами на покупку или постройку жилища, передаются между близкими родственниками.

Так, к примеру, если отец продаёт своему ребёнку дом или купля-продажа заключается между супругами, то возврат им не предоставляется. Круг близких родственников при этом определяет семейное законодательство.

Порядок оформления льготы

Перед тем как посчитать и затребовать возврат налога при покупке квартиры в налоговых органах, лицам, которые претендуют на данное правомочие, нужно решить, каким именно образом получить данную льготу.

Так, в законодательстве считается допустимым оформление возврата следующими способами:

  • в виде освобождения от НДФЛ на весь период, пока не будет исчерпан размер положенной льготы или в пределах его максимального значения;
  • в виде возврата подоходного налога при покупке квартиры по окончании периода налогообложения, но не больше суммы выплаченного налогоплательщиком НДФЛ в соответствующий период.

В каждой ситуации порядок оформления несколько отличается.

Так, если налогоплательщик решил оформить льготу за жильё в виде освобождения от НДФЛ, то ему нужно подать в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) следующий пакет документации:

  • декларацию о налоговом обязательстве согласно форме 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • документы, удостоверяющие расходы на улучшение условий проживания, покупку квартиры;
  • заявление на предоставление налоговой льготы.

После этого налоговая служба выдаёт ему уведомление для работодателя, который после получения такого уведомления перестаёт удерживать с работника НДФЛ.

При желании получить вычет единовременно необходимо подать следующие документы:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на льготу;
  • документы, удостоверяющие расходы;
  • платёжные документы от работодателя, удостоверяющие факт оплаты НДФЛ в течение налогового периода, или справка по форме 2-НДФЛ, которая выдаётся в налоговом органе;
  • выписка из банка с указанием номера банковского счёта.

При оформлении возврата в виде освобождения от НДФЛ он начинает предоставляться с момента оформления. К примеру, если льгота была оформлена в июне, то и предоставляется она с июня. Если же оформить вычет в конце года, то он будет распространяться на весь налоговый период.

Так, к примеру, если расходы были осуществлены в июне, а льгота оформлена в виде получения единовременной выплаты в окончании года, то в неё будут включены выплаченные НДФЛ за все месяцы начиная с января.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в специфических ситуациях

Практика купли-продажи квартир достаточно разнообразна и в ней можно довольно часто встретить случаи, которые выходят за рамки обычного понимания сути купли-продажи. Сложно даже понять, как рассчитывается льгота в некоторых ситуациях.

Некоторые распространённые случаи, при которых могут возникнуть сложности расчёта возврата:

  1. Покупка жилья официальными супругами. По определению супруги владеют всей собственностью в равных частях. Льгота предоставляется не только купившему супругу. Так что вне зависимости от того, кто купил квартиру, муж или жена, правом на вычет будут обладать оба в равной степени. Так, если квартира стоила 3 миллиона рублей, то каждый супруг вправе рассчитывать на вычет из суммы в 1,5 миллиона рублей, то есть половину. Однако такое возможно, только если один из супругов не оформлял вычет ранее и не исчерпал максимальный лимит.
  2. Покупка жилья в долевое владение. При таком способе покупки несколькими лицами льгота распределяется между ними в равных долях. Так, если двое купили квартиру за 3 миллиона, на одного оформили 1/3 часть, а на другого 2/3, то первый получит вычет с одного миллиона, а второй с двух.
  3. Вычет на квартиру, купленную несколько лет назад. Некоторые граждане забывают оформлять вычет и вспоминают об этом спустя годы. Для них законодательство устанавливает, что НДФЛ им возвращается только за последние три года и в пределах максимальных значений. Так, если лицо на протяжении последних трёх лет выплатило НДФЛ в общей сумме 350 тысяч рублей, то оно всё равно сможет получить только 260 тысяч.

Кроме того, те, кто покупал квартиру до 2008 года, могут рассчитывать на получение вычета в пределах лишь одного миллиона рублей, так как на тот период максимальное значение возврата было именно таковым. Однако исчисление размера возврата для них осуществляется также исходя из уплаченного за последние три года НДФЛ.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/rasschitat-pokupke-kvartiry.html

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры — в ипотеку, в 2018 году, менее 3 лет

При покупке квартиры некоторые граждане РФ обладают правом на оформление налогового вычета. Эта льгота предоставляется только на определенных основаниях, если заявитель соответствует ряду требований.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Поднятый вопрос является основной темой статьи.

Статья 220 НК РФ включает в себя перечень оснований, в соответствии с которыми можно оформить имущественный вычет.

К их числу относится:

  1. Приобретение квартиры или только части в ней, например, одной комнаты.
  2. Покупка жилой комнаты.
  3. Приобретение дома или доли в нем.
  4. Строительство дома для проживания.
  5. Приобретение участка, предназначенного для ИЖС.
  6. Оформление ипотечного продукта на покупку квартиры.

Каждое основание должно быть подтверждено документальным путем.

Например, для получения возврата по основанию «приобретение квартиры» необходимо предоставить свидетельство собственности.

Если купленный жилой объект располагается в новостройке, строительство которой не завершено, то вместо него можно предъявить акт приема-передачи.

Правом на получение имущественного вычета обладает не каждый гражданин страны.

Заявление на его оформление могут подать лица, соответствующие следующим условиям:

  • имеющие гражданство РФ;
  • выплачивающие подоходный налог (его платят только официально трудоустроенные граждане);
  • имеющие одно из вышеприведенных оснований и документы, это подтверждающие.

Только при совокупности этих трех условий, собрав пакет документов вместе с заявлением и декларацией, гражданин может потребовать перечисления средств, составляющих часть или весь объем НДФЛ.

Юридическая база

Правовая основа этого вопроса включает в себя НК РФ.

Такие статьи этого кодекса, как 217, 218 219, 220 и т.д., регулируют все вопросы, связанные с получением возврата НДФЛ.

Читайте также  Оценка ущерба после затопления квартиры

В них подробно указывается, какие граждане могут его оформить, что для этого необходимо, какой потребуется пакет документов и т.д.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

При подсчете налогового возврата при покупке недвижимости необходимо принимать во внимание дополнительные обстоятельства. Например, покупку объекта в ипотеку или в совместную собственность.

От этого будет зависеть порядок расчета.

В ипотеку

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

  • возврат начисляется не по затратам, понесенным при покупке квартиры, а по фактически уплаченным процентам по ипотечной программе;
  • если недвижимость приобретается по кредитному договору с банковской организацией, то максимальный размер вычета увеличивается на миллион рублей и становится равным трем миллионам рублей;
  • чтобы получить вычет, потребуется представить дополнительные документы – договор с банком об открытии ипотеки и справки, подтверждающие уплату процентов (за каждый год).

Если квартира была приобретена в кредит, то заявитель имеет право на получение максимальной льготы, равной 390.000 рублей. Такой вычет можно получить только по мере оплаты ипотеки.

Более того, плательщик ежегодно должен сдавать в налоговый орган справки, выступающие подтверждением уплаты процентов.

В собственности менее 3 лет

Если происходит реализация квартиры, находящейся в собственности не более трех лет, то требуется выплачивать налог на прибыль.

Его размер можно снизить, если обратиться за вычетом в органы налоговой службы.

На ребенка

Если недвижимость приобретается ребенку его родителями и записывается на него, то дополнительно к основному пакету документов прилагается его свидетельство рождения.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка? Важно, что сам механизм счета не изменяется.

Если в сделке принимает участие ребенок, не достигший восемнадцати лет, то он тоже имеет право на оформление вычета, но только его получателями будут выступать родители.

К примеру, плательщик налога приобрел квартиру за 6 миллионов рублей. Она оформляется на двух граждан, причем один из них не достиг совершеннолетнего возраста.

В такой ситуации максимальная сумма вычета будет равна 2 миллиона руб. (по одному на каждого собственника). Следовательно, 130 тысяч получит ребенок и 130 тысяч его родитель.

Максимальная сумма

Максимальный размер возврата зависит от суммы налога, который был уплачен заявителем. Следовательно, он не имеет права на получение льготы, которая по размеру больше, нежели подоходный налог.

Это положение можно рассмотреть на примере:

  • если заработок заявителя в месяц составляет 20 тысяч рублей, то за год он будет равен (20*12) = 240 тысяч рублей;
  • зная эту сумму, можно рассчитать размер подоходного налога, для этого прибыль за год необходимо умножить на ставку 13% и поделить на 100, чтобы получить показатель в рублях, итого 31,2 тысяч рублей.

Из этого следует, что заявитель может рассчитывать на возмещение всей суммы уплаченного налога за прошедший период.

Формула

Чтобы рассчитать подоходный налог, можно воспользоваться такой формулой:

НДФЛ = Стоимость объекта недвижимости – размер удержания налога * 13%.

Следовательно, чтобы определить размер вычета, потребуется проанализировать:

  • прибыль, облагаемую подоходным налогом, за отчетный период, в котором будет использоваться возврат;
  • издержки, подтвержденные документальным путем;
  • сумму вычета, предусмотренную законом.

Программа для подсчета

Чтобы заполнить декларацию по установленной форме, можно воспользоваться специальной программой «Декларация»,представленной на сайте www.nalog.ru. цель ее использования – упрощение подачи отчетных документов.

Используемая программа может сформировать сведения, необходимые для подсчета размера возврата.

При её применении важно соблюдать условие – выплата налога более 10 млрд. рублей в течение трех последних лет. При этом учитывается акциз, НДФЛ, НДС, НДПИ.

Функционал программы состоит из возможности расчета итоговых сумм, проверки введенных сведений по льготам и налогообложению, создания отдельных файлов с ведомостями.

Когда выплатят?

Сроки получения возврата напрямую зависят от категории вычета и метода его оформления.

Если плательщик налогов приобрел квартиру и желает получить сумму единовременно, то он должен подать в налоговые органы:

  • документы;
  • заявление;
  • декларацию.

Здесь можно скачать образец заявления в налоговую на предоставление вычета, форму декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Все это будет рассматриваться в течение шестидесяти суток, после этого еще десять дней отводится на вынесение решения.

Если планируется получение суммы по месту работы, то заявление подлежит рассмотрению в течение тридцати суток, после чего выдается уведомление о принятом решении.

Тут представлен образец заявления работодателю о получении налогового вычета.

Вместе с ним необходимо обратиться в бухгалтерию, и уже со следующего месяца зарплата увеличится на 13%.

На видео о расчете суммы возврата налога

Источник: http://77metrov.ru/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Пример расчета возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

В 2018 году за гражданами сохраняется право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Пример расчёта такого возмещения при различных вариантах сделок позволяет лучше представить на какую сумму может претендовать гражданин, когда появляется основание для возмещения, и когда лучше обращаться за ним к налоговикам.

Под основным вычетом по ипотечному кредитованию подразумевается возврат, рассчитываемый от основного долга, «тела кредита». Проблемы с пониманием точной суммы возврата возникают из-за того, что закон прописывает сумму 2 000 000 рублей – у граждан складывается ошибочное понимание размеров компенсации. На деле возможен лишь возврат 13 процентов от этих двух миллионов, то есть суммы уплаченного НДФЛ.

Пример 1: Гражданин Кукушкин в 2017 году взял в ипотеку недвижимость за 1 800 000. Отсюда совокупный размер возмещения составит 234 000. Кукушкин зарабатывает 45 000 рублей ежемесячно, за календарный год суммарно выплатил НДФЛ: 45 000 х 0,13 х 12 = 70 200.

Значит, в 2018 г. Кукушкин может подать документы в налоговую и вернуть 70 200 рублей, а оставшиеся (234 000 – 70 200) = 163 800 он может получить позднее.

Пример 2: Корректируя предыдущий пример, предположим, что до 2018 года Кукушкин не только оформил ипотечный заём на недвижимость, но и успел выйти на пенсию. Значит, при той же стоимости квартиры и уровне доходов в 2018 году Кукушкин может подавать документы на возврат за 2016-2018 гг.

, вернув сразу 70 200 х 3 = 210 600. На 2019 г. от предельной суммы у него останется всего 23 400.

Это тот случай, когда лучше выждать ещё один год и подавать документы уже в 2019 году, поскольку вне зависимости от суммы остатка Кукушкин не сможет запросить её в 2018 году сразу с основной суммой, а вот весь пакет документов придётся собирать заново.

Расчёт вычета по процентам

Ипотечные проценты также дают право воспользоваться вычетом по НДФЛ, но он должен рассчитываться отдельно от основной стоимости недвижимости.

Право на вычет по процентам возникает одновременно с правом на вычет по основному долгу при покупке квартиры в ипотеку. Если ипотека была оформлена раньше возникновения самого права на возмещение (регистрации права на собственность или акта передачи), то после этого гражданин может запросить вычет по всем процентам, уплаченным по ипотеке с первого дня её оформления.

Важно! С 01.01.14 года предельная сумма возмещения по ипотечным процентам равняется 390 000 рублей (иными словами, 13% от 3 000 000 рублей). До указанной даты размер вычета никак не ограничивался.

Пример 3: Гражданин Ромашкин в 2016 году взял ипотеку на сумму 10 000 000. За 2016-2017 гг. Ромашкин уплатил 4 000 000 рублей кредитных процентов. В 2018 г. Ромашкин может претендовать на вычет исключительно с 3 000 000, т.е. максимум вернутся 390 000 рублей.

Расчёт вычета при приобретении недвижимости в долевую собственность между супругами

Здесь ключевое значение имеет дата совершения сделки. До 1 января 2014 года действовал лимит 2 000 000 рублей на отдельно взятый объект недвижимости. То есть, несмотря на то, что по закону каждый гражданин может претендовать на 260 000 рублей, при приобретении квартиры в совместную собственность с супругой он получит лишь 130 000 рублей, а остальную часть вычета может получить супруга-совладелица.

После 01.01.14 супруги, купившие квартиру в долевую собственность, могут запрашивать возмещение с 2 000 000 рублей.

Пример 4: Синицын и Синицына купили в 2016 году квартиру за 6 000 000 рублей. Оба супруга могут претендовать на возмещение 2 000 000 рублей. Синицын ежемесячно получает 40 000, Синицына – 36 000. Поэтому в 2018 году супруги могут запросить следующие суммы возмещения за 2016-2017 гг.:

  • Синицын: 40 000 х 0,13 х 24 = 124 800.
  • Синицына: 36 000 х 0,13 х 24 = 112 320.

Оставшиеся 135 200 и 147 700 рублей супруги смогут вернуть позднее.

Пример 5: Используя данные предыдущего примера, предположим, что работал только Синицын, тогда как Синицына не была трудоустроена и, следовательно, не уплачивала подоходного налога. Сумма вычета для Синицына не изменится: 40 000 х 0,13 х 24 = 124 800. Синицына же сможет получить свою часть вычета, как только устроится на работу и начнёт перечислять НДФЛ. Она не может отказаться от своей части выплат в пользу супруга.

Пример 6: Супруги Красновы оформили в 2013 году ипотеку на квартиру за 3 200 000 рублей и в 2018 г. решили написать заявление на возмещение подоходного налога. Поскольку право на вычет зарегистрировано до 2014 г.

, они могут вернуть лишь 2 000 000 рублей на двоих. Предположим, что они владеют равными долями квартиры, Краснов ежемесячно зарабатывает 52 000, а Краснова – 50 000. Значит, за период с 2015 по 2017 г.

супруги выплатили следующие суммы НДФЛ:

Краснов: 52 000 х 0,13 х 36 = 243 360.
Краснова: 50 000 х 0,13 х 36 = 234 000.

Тем не менее на деле в 2018 г. они могут вернуть исключительно 2 000 000 х 0,13 /2 = 130 000. На этом право обоих супругов на имущественный вычет будет исчерпано.

Расчёт вычета при ипотеке с материнским капиталом

Поскольку материнский капитал не относится к тем видам доходов, которые облагаются НДФЛ, то при расчёте налогового вычета эти суммы не учитываются.

Пример 7: Гражданин Василькова в 2016 г. оформила ипотеку на сумму 2 200 000, использовав при этом сертификат материнского капитала в размере 450 000. При расчёте вычета будет использована база 2 200 000 – 450 000 = 1 750 000.

Если Василькова в период 2016-2017 гг. получала заработную плату в размере 65 000 в месяц, то в 2018 г. она может запросить возмещение НДФЛ в размере:

65 000 х 0,13 х 24 = 202 800 рублей.

Отсюда получается, что за Васильковой остаётся право получить выплату в размере 57 200 рублей в 2019 г.

Для получения возврата НДФЛ необходимо подать в налоговый орган перечень документов. Свои особенности имеет и вычет при покупку жилья в новостройке.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-raschet.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: